Кандидат в контрагенты: тест на порядочность

Кандидат в контрагенты: тест на порядочность

Намеченный на 1 июня запуск сервиса «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС (позиционируется как ноу-хау для проверки контрагентов) снова перенесли. Это значит, что проверять возможного будущего делового партнера на добросовестность нам придется по старинке, то есть самостоятельно.

Запуск единого и «всеохватного» сервиса для проверки контрагентов «Прозрачный бизнес» перенесли на август, разъясняет Минфин России в Приказе от 30.05.2018 № ММВ-7-14/361@ «О внесении изменений в приложение к Приказу Федеральной налоговой службы от 29.12.2016 № ММВ-7-14/ 729@».

ФНС России начнет публикацию данных о налоговой и бухгалтерской отчетности российских компаний с 1 августа. В этот день на сайте службы появятся, в частности, данные о количестве сотрудников и применении специального налогового режима.

Ранее разместить данные планировалось 1 июня. Теперь их решено выпустить в три этапа – весь процесс завершится в декабре. При этом в наборе данных пока не будет сведений о стратегических предприятиях – оборонных и госкомпаниях, информация о них может появиться не раньше 2020 года.

Приказ о размещении данных о компаниях, включая те, с которых гриф налоговой тайны был снят в июне 2016 года (среднесписочная численность работников организации, уплаченные суммы налогов и сборов и объемы доходов и расходов), ФНС впервые утвердила в декабре 2016 года. Как следовало из приложения к документу, налоговая служба должна была разместить эту информацию на своем сайте 25 июля прошлого года. Затем ведомство решило перенести этот срок на 1 июня 2018 года.

Сейчас срок вновь переносится. Как говорится в релизе ведомства, из-за большого числа обращений от бизнеса служба «приняла решение о предоставлении дополнительного времени компаниям для проведения сверок с налоговыми органами данных, которые в соответствии с п. 1.1 ст. 102 НК РФ перестали являться налоговой тайной».

Согласно плану публикаций службы, 1 августа будет первый из трех этапов. Второй наступит 1 октября – в этот день в наборе открытых данных должна появиться информация о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности, суммы уплаченных налогов, сборов и страховых взносов.

Еще через два месяца, то есть 1 декабря, ФНС России обнародует суммы недоимки и задолженности по пеням и штрафам организаций, налоговые правонарушения и меры ответственности за них с указанием штрафов.

«Копаем» сами

Для проверки контрагента сами налоговики советуют придерживаться следующего алгоритма.

Во-первых, нужно запросить у будущего контрагента его учредительные документы. ФНС рекомендует запросить:

  • устав организации;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения компании;
  • решение об избрании (назначении) руководителя;
  • лицензию, если сделка планируется по лицензируемой деятельности (реквизиты лицензии, выданной партнеру, можно проверить на сайтах соответствующих органов);
  • бухгалтерскую отчетность за год, предшествующий году заключения сделки.

Данные отчетности организации за последний период можно бесплатно получить в Росстате (если организация представляла отчетность в «статистику», направив в любой территориальный орган Росстата запрос по утвержденной форме.

Ну и, разумеется, выписку из ЕГРЮЛ (целесообразнее получить документ самостоятельно в инспекции). Стоимость бумажной выписки из ЕГРЮЛ составляет от 200 до 400 рублей (п. 1 Постановления Правительства РФ от 19.05.2014 № 462, письмо ФНС от 07.04.2017 № ГД-3-14/2324). После оплаты нужно направить письменный запрос в произвольной форме о предоставлении выписки в любую ИФНС с приложением платежного поручения, подтверждающего оплату.

Выписку можно получить и бесплатно в электронном виде, заказав ее на сайте ФНС России (https://service.nalog.ru/vyp).

Если компания планирует заключить договор с ИП, то у коммерсанта нужно запросить копию паспорта, свидетельство о государственной регистрации; свидетельство о постановке на налоговый учет и выписку из ЕГРИП.

Читайте также «ФНС: перенесен запуск «Прозрачного бизнеса»»

Что и где проверять

Получив документы, их нужно внимательно проверить. Удобнее всего сделать это, обратившись к электронным сервисам ФНС (http://www.nalog.ru).

«Сведения о государственной регистрации юридических лиц» (http://egrul.nalog.ru) – в этом сервисе при введении данных ОГРН, ИНН или наименования юридического лица можно узнать информацию о регистрации компании в ЕГРЮЛ, юридическом адресе, именах руководителя и учредителей, а также о тех видах деятельности, которыми занимается компания.

Следующий шаг – изучить картотеки арбитражных дел и сайт «Росправдосудие» (https://rospravosudie.com). При введении параметров поиска можно увидеть перечень дел Арбитражных судов с участием возможного будущего контрагента.

На официальном сайте ФССП (http://fssprus.ru/iss/ip) можно получить информацию о возбужденных исполнительных производствах в отношении всех организаций. Если информации по контрагенту там нет – это хороший признак. Если есть, то с ней нужно внимательно ознакомиться и проанализировать риски заключения такого договора.

Обратите внимание

Для документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента нужны копии бумаг, удостоверяющих их личность. Проверить, действителен ли тот или иной паспорт гражданина РФ, можно при помощи сервиса, размещенного на сайте Главного управления по вопросам миграции МВД России. Для проверки действительности паспорта достаточно ввести в специальные поля серию и номер документа, после чего сервис выдаст информацию о наличии/отсутствии этого паспорта в списке недействительных.

По ОГРН или ИНН организации, введенным на странице «Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке» (https://service.nalog.ru/svl.do), можно узнать, не заявляло ли лицо, которое, по сведениям ЕГРЮЛ, является руководителем или учредителем организации, о том, что оно не имеет никакого отношения к этой фирме.

Чтобы узнать, не находится ли контрагент в одной из стадий банкротства, нужно зайти на страницу «Вестника государственной регистрации» (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83), советует эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения ДКПО группы компаний «Ю-Софт» Татьяна Нечаева.

И наконец, кроме юридического адреса (предполагается, что мы его уже знаем) нелишне получить информацию о фактическом местонахождении контрагента. ФНС России для проверки юридического адреса контрагента разработала специальный сервис (https://service.nalog.ru/addrfind.do), который позволяет понять, не является ли данный адрес адресом массовой регистрации (то есть по нему зарегистрировано несколько юридических лиц) – это верный признак неблагонадежности коммерческой организации или ИП.

Читайте также «Как взыскать ущерб с «халатного» контрагента?»

Сергей Данилов, корреспондент «ПБ»

Добавить комментарий

Войти с помощью: 

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Читайте ранее:
Пенсионный стаж можно будет «докупить»

В представленном обзоре новостей подобраны самые актуальные и обсуждаемые события прошедшей недели. Пенсионный стаж можно...

Россия второй раз в новейшей истории встретила День ВМФ большим парадом в Петербурге

Россия в воскресенье с размахом отметила День Военно-морского флота - ему исполнилось 322 года. В...

Закрыть
Яндекс.Метрика